Economia e Management della Previdenza Complementare Responsabilità, obblighi e competenze degli amministratori dei Fondi previdenziali secondo l’art. 3 del DM del 15/05/2007

• Componenti degli organi di amministrazione di Fondi Pensione;
• Componenti degli organi di controllo e degli organi di sorveglianza;
• Responsabili delle forme pensionistiche complementari;
• Componenti degli organismi di rappresentanza degli iscritti a Fondi Pensione;
• Professionisti che intendono ricoprire ruoli di gestione di Fondi Pensione;
• Professionisti che svolgono attività consulenziali nell’ambito della previdenza complementare;
• Consulenti/agenti che si occupano della promozione dei Fondi Pensione.

• rendere disponibili materiali didattici digitali;
• facilitare lo scambio di mail tra i corsisti e il docente;
• attivare forum di discussione;
• attivare sessioni di chat;
• sostenere attività collaborative attraverso la creazione di gruppi di lavoro online;
• consentire il file sharing tra studenti e docente;
• predisporre sondaggi e test di valutazione

• Principi costituzionali in materia previdenziale ed evoluzione della normativa di settore
• La previdenza complementare come “secondo pilastro” della previdenza sociale
• Il rapporto giuridico previdenziale
• Il rapporto contributivo e il rapporto prestazionale
• I soggetti del sistema previdenziale 
• Il principio di automaticità delle prestazioni
• I regimi di prestazione definita e di contribuzione definita
•  Le tipologie delle forme di previdenza complementare: fondi pensione negoziali, fondi pensione aperti, forme individuali di previdenza
•  La disciplina delle forme pensionistiche “preesistenti”
•  La natura delle forme di previdenza complementare: patrimonio autonomo di destinazione, associazione non riconosciuta e persona giuridica
•  Fonti istitutive, autonomia collettiva e costituzione delle forme pensionistiche complementari

• Organi di Amministrazione e Controllo nelle forme pensionistiche complementari
• I requisiti di onorabilità e professionalità: il D.M. 79/2007 e gli orientamenti interpretativi della Covip
• La figura del Responsabile del Fondo nelle varie forme di previdenza complementare
• Gli Organi Sociali nei Fondi Pensione Negoziali: poteri e funzioni dell’Assemblea dei Soci/Delegati, del Consiglio di Amministrazione e del Collegio dei Sindaci
• Il principio di pariteticità nella composizione degli Organi dei Fondi Pensione Negoziali e il criterio elettivo
• L’Organismo di Sorveglianza nei fondi pensione aperti

• I destinatari della previdenza complementare
• La libertà di adesione alle diverse forme di previdenza complementare
• L’adesione tramite conferimento tacito del Tfr
• L’adesione a fondi pensione aperti su base collettiva
• L’informativa agli iscritti in fase di adesione: la nota informativa e gli obblighi previsti dal regolamento Covip del 29 maggio 2008
• Compatibilità delle modalità di raccolta delle adesioni con la disciplina della sollecitazione al risparmio
• Il progetto esemplificativo

• Il diritto alla contribuzione nelle forme pensionistiche complementari
• Le fonti di finanziamento della previdenza complementare: la contribuzione da parte del lavoratore, del datore di lavoro e il  conferimento del TFR

• Il principio di “portabilità” della posizione previdenziale e della contribuzione datoriale
• Contribuzione dei liberi professionisti e dei lavoratori autonomi
• Contribuzione dei soggetti diversi dai titolari di reddito di lavoro
• La contribuzione nei fondi pensione negoziali
• La contribuzione nei fondi pensione aperti e nelle forme individuali di previdenza
• Autonomia statutaria e regolamentare nella definizione dell’entità della contribuzione
• Il versamento del TFR al Fondo di tesoreria ed a Fondinps
• Le misure compensative a favore delle imprese derivanti dalla destinazione del TFR alla previdenza complementare ed al Fondo di tesoreria

• Acquisizione del diritto alle prestazioni pensionistiche complementari
• Requisiti e modalità di accesso alle prestazioni
• La perdita dei requisiti di partecipazione
• Le tipologie di prestazioni pensionistiche complementari: in forma di capitale e in forma di rendita
• Le prestazioni pensionistiche in regime di contribuzione definita e in regime di prestazione definita
• L’anticipazione sulla posizione individuale
• L’evoluzione della disciplina sul riscatto in caso di premorienza dell’iscritto
• Le prestazioni accessorie erogabili dalle forme pensionistiche complementari
• Il trasferimento della posizione individuale ad altra forma pensionistica complementare
• L’intangibilità delle posizioni individuali: il regime di cedibilità, sequestrabilità e pignorabilità
• La cessione dei diritti di credito verso le forme pensionistiche complementari

• Principi generali di tecnica finanziaria
• Strumenti e mercati finanziari
• Gli intermediari finanziari e le imprese di assicurazione

• La gestione delle risorse. I fondi a prestazione definita e quelli a contribuzione definita
• L’art. 6, d. lgs. 252/2005. La gestione diretta e la gestione indiretta delle risorse
• Il D.M. Tesoro 703/96: criteri di impiego delle risorse, i limiti di investimento, benchmark
• Fondi monocomparto e multi comparto. Le linee con garanzia di risultato
• I soggetti coinvolti nel processo di gestione finanziaria: la banca depositaria, il/i gestore/i finanziario/i, l’advisor finanziario
• L’asset allocation strategica e la selezione dei gestori delle risorse finanziarie
• Le convenzioni di gestione
• Il monitoraggio delle performance e le tecniche di controllo dei rischi
• La disciplina del conflitto di interessi

• I sistemi finanziari di gestione dei fondi pensione: ripartizione e capitalizzazione
• I principi di mutualità e solidarietà
• Tassi di sostituzione, invecchiamento a rischio demografico
• Piani pensionistici a contribuzione definita e a prestazione definita
• Il bilancio tecnico di un fondo pensione a prestazione definita
• Caratteristiche tecniche e principali variabili significative per la valutazione delle condizioni economiche di una rendita
• La stipula delle convenzioni per l’erogazione delle prestazioni sotto forma di rendita

• Il quadro normativo fiscale delle forme di previdenza complementare: evoluzione storica della normativa vigente
• La deduzione dei contributi
• La destinazione del TFR
• La deduzione per i lavoratori di prima occupazione e per i familiari a carico
• La tassazione delle prestazioni erogate in forma di capitale
• La tassazione delle prestazioni erogate in forma di rendita
• Trattamento fiscale delle anticipazioni e dei riscatti
• La disciplina transitoria
• Trattamento fiscale dei fondi pensione: la fase dell’accumulazione
• Disciplina fiscale dei contratti di assicurazione con e senza finalità previdenziali
• Profili di diritto comunitario (cenni)
• Obblighi dichiarativi dei fondi pensione
• L’obbligo di sostituto di imposta dei fondi di previdenza complementare

• L’organizzazione della funzione amministrativa e contabile
• Il gestore amministrativo
• Le norme di contabilità nelle diverse forme di previdenza complementare
• La struttura del bilancio
• I rendimenti analitici
• Criteri di redazione del bilancio
• Il principio di separatezza contabile
• Trattamento contabile dei contributi
• Trattamento contabile di oneri e proventi comuni e diverse fasi o comparti
• Trattamento contabile degli investimenti
• Adempimenti relativi al bilancio

• Il concetto di governance nelle varie forme di previdenza complementare
• I principi di pariteticità e rappresentatività
• Le responsabilità dei componenti degli organi di amministrazione e controllo
• La figura del Direttore Generale nei fondi pensione negoziali
• Il Responsabile del Fondo come organo di tutela degli aderenti
• La figura del Responsabile del Fondo nei fondi pensione negoziali, nei fondi pensione aperti e nelle forme individuali di previdenza
• Il ruolo dell’Organismo di Sorveglianza
• La funzione di Controllo Interno nei fondi pensione negoziali
• La responsabilità ex D. Lgs. 231/01

• La vigilanza sulla previdenza complementare: ambito di intervento e funzioni delle Autorità di settore
• La COVIP: funzioni, struttura e modalità di vigilanza sulle forme pensionistiche complementari
• La vigilanza regolamentare, informativa e ispettiva
• Le tecniche di vigilanza e l’approccio risk-based
• I profili sanzionatori
• Obblighi informativi delle forme pensionistiche complementari verso la COVIP

• La comunicazione della forma di previdenza complementare verso stakeholders
• Obblighi di informativa esterna delle forme pensionistiche complementari
• La valutazione dei fabbisogni informativi degli aderenti
• Comunicazione istituzionale e comunicazione customer care
• I canali di comunicazione
• La definizione dei contenuti della comunicazione
• La valutazione di efficacia della comunicazione
• Customer relation management nella previdenza complementare
• Comunicazione e responsabilità sociale

• Le funzioni del marketing previdenziale
• Caratteristiche della domanda di previdenza complementare
• Libere scelte e trasferibilità delle posizioni previdenziali: limiti e modalità
• Il comportamento dell’aderente nei confronti delle scelte previdenziali
• Marketing previdenziale e marketing finanziario
• Codice e comportamento etico nelle forme pensionistiche complementari

• Dal modello istituzionale al modello organizzativo
• Le fonti normative del modello organizzativo, direttive COVIP, statuto (o regolamento)I modelli di struttura organizzativa nelle

• La Delibera Covip del 4 dicembre 2003 e il concetto di adeguatezza dell’assetto organizzativo
• Le variabili significative per la strutturazione di un adeguato assetto organizzativo
• Il Manuale Operativo, il Service Level Agreement e gli altri documenti che disciplinano le procedure organizzative
• La funzione di Controllo Interno e l’organizzazione dei sistemi di controllo
• Il modello organizzativo di cui al D. Lgs. 231/2001
• Le competenze necessarie alle risorse umane operanti nelle forme pensionistiche complementari
• L’organizzazione e la gestione del rapporto di lavoro
• I sistemi di incentivazione per obiettivi

AREA: Aspetti economici, finanziari ed attuariali dei fondi pensione
Prof. Marco Micocci - Professore Straordinario di Matematica Finanziaria e Scienze Attuariali presso l'Università degli Studi di Cagliari – Docente dell’Università LUISS Guido Carli
Prof. Gennaro Olivieri - Professore Ordinario di Matematica Finanziaria presso la Facoltà di Economia dell’Università LUISS Guido Carli

AREA: Regime fiscale e contabile
Prof. Fabio Marchetti - Professore Associato di Diritto Tributario Università LUISS Guido Carli
Prof. Marco Bisogno - Professore associato per il raggruppamento disciplinare SECS-P/07 Economia aziendale presso la Facoltà di Economia dell’Università degli Studi di Salerno

AREA: Governance, controllo e vigilanza dei fondi pensione
Dott. Ferdinando Montaldi  - Esperto di Previdenza Complementare
Dott. Stefano Castrignanò - Esperto di tecniche di Risk Management applicate alle forme pensionistiche complementari

AREA: Comunicazione e Marketing
Dott. Alberto Padula - Docente di Economia e Gestione delle Imprese di Pubblici Servizi, Università di Roma Tor Vergata, Facoltà di Economia – Giornalista pubblicista

AREA: Organizzazione e Risorse Umane
Prof. Franco Fontana - Professore Ordinario di Economia e gestione delle imprese e docente di Organizzazione aziendale dell’Università LUISS Guido Carli. Direttore LUISS Business School
Dott. Ferdinando Montaldi  - Esperto di Previdenza Complementare
Dott. Stefano Castrignanò – Esperto di tecniche di Risk Management applicate alle forme pensionistiche complementari